La retraite est une étape incontournable de la vie professionnelle, et elle concerne également les dirigeants d’entreprise. Le calcul de leur pension peut s’avérer complexe compte tenu des différents régimes et statuts existants. Cet article vous propose un tour d’horizon complet des éléments à prendre en compte pour anticiper au mieux le montant de la retraite du dirigeant.
Comprendre les différents régimes de retraite
Pour calculer la retraite du dirigeant, il est essentiel de comprendre les différents régimes qui s’appliquent en fonction de son statut. En France, on distingue trois principaux régimes :
- Le régime général des salariés, qui concerne les dirigeants assimilés salariés (président et directeur général de SAS ou SA, gérant minoritaire de SARL).
- Le régime social des indépendants (RSI), qui s’applique aux travailleurs non-salariés (TNS), comme les gérants majoritaires de SARL ou EURL.
- Les régimes spécifiques pour certaines professions libérales (avocats, médecins, architectes…).
Chacun de ces régimes implique des modalités différentes en termes de cotisations et de prestations, qu’il convient d’étudier avec attention.
Déterminer l’âge légal et l’âge de départ à taux plein
L’âge légal de départ à la retraite est fixé à 62 ans, quel que soit le statut du dirigeant. Toutefois, pour bénéficier d’une pension à taux plein, il faut atteindre un certain nombre de trimestres cotisés. Ce nombre varie en fonction de l’année de naissance :
- 166 trimestres pour les personnes nées entre 1955 et 1957.
- 167 trimestres pour celles nées en 1958, 1959 et 1960.
- 168 trimestres pour celles nées en 1961, 1962 et 1963.
- 169 trimestres pour celles nées en 1964, 1965 et 1966.
- 170 trimestres pour celles nées à partir de 1967.
Ainsi, il est crucial de bien anticiper l’âge auquel le dirigeant souhaite prendre sa retraite et le nombre de trimestres cotisés d’ici là. Le calcul sera alors effectué sur la base des droits acquis dans chacun des régimes concernés.
Prendre en compte les revenus d’activité
Le montant de la pension de retraite dépend également des revenus perçus par le dirigeant tout au long de sa carrière. Pour les salariés, la pension est calculée sur la base des 25 meilleures années d’activité tandis que pour les TNS ou professions libérales, elle dépend du revenu professionnel moyen sur les années de cotisation.
Il est donc important de bien analyser les revenus d’activité et les périodes d’affiliation pour déterminer un montant de pension le plus juste possible.
Ne pas négliger les dispositifs complémentaires
En parallèle des régimes obligatoires, les dirigeants peuvent également souscrire à des dispositifs de retraite complémentaire, tels que :
- Les contrats Madelin, réservés aux TNS et professions libérales.
- Les plans d’épargne retraite collectifs (PERCO), accessibles aux salariés et assimilés salariés.
- Les plans d’épargne retraite individuels (PER), ouverts à tous.
Ces dispositifs permettent d’améliorer la pension de base et d’assurer un niveau de vie confortable une fois à la retraite. Il convient donc de bien les intégrer dans le calcul global du montant de la pension du dirigeant.
Faire appel à un expert pour optimiser sa retraite
Devant la complexité des régimes et des dispositifs existants, il peut être judicieux de faire appel à un expert en retraite pour établir un bilan précis et personnalisé. Cela permet au dirigeant d’optimiser ses choix en matière de cotisations et d’épargne, afin de maximiser le montant de sa pension future.
Au-delà du calcul, il est essentiel pour le dirigeant de bien anticiper sa retraite en ayant une vision claire des enjeux financiers et en mettant en place une stratégie adaptée à ses besoins et objectifs.