Face à la recrudescence des problèmes de trésorerie et aux retards de paiement, l’affacturage apparaît comme une solution efficace pour les entreprises. Mais entre l’affacturage avec recours et l’affacturage sans recours, le choix n’est pas toujours évident. Dans cet article, nous vous proposons un tour d’horizon de ces deux options afin de vous aider à faire le meilleur choix pour votre entreprise.
L’affacturage : définition et fonctionnement
L’affacturage est une technique financière qui permet aux entreprises de céder leurs créances commerciales à un établissement financier spécialisé appelé factor. Le factor avance ainsi le montant des factures en attente de paiement, moyennant une commission. L’objectif principal de cette opération est d’améliorer la trésorerie et d’accélérer le cycle de financement des entreprises.
Le processus d’affacturage se déroule généralement en trois étapes :
- la cession des créances à un factor ;
- le financement anticipé des factures par le factor ;
- la gestion des impayés et du recouvrement par le factor (selon les modalités du contrat).
Affacturage avec recours : caractéristiques et avantages
Dans le cadre d’un contrat d’affacturage avec recours, le factor se réserve le droit de demander à l’entreprise de rembourser les sommes avancées en cas d’impayés. En d’autres termes, l’entreprise reste responsable des créances cédées et doit assumer les risques liés aux défauts de paiement de ses clients.
Les principaux avantages de l’affacturage avec recours sont :
- des coûts souvent inférieurs à ceux de l’affacturage sans recours, car le factor n’assume pas les risques d’insolvabilité des clients ;
- la possibilité pour l’entreprise de continuer à gérer elle-même les impayés et le recouvrement, ce qui lui permet de maintenir une relation directe avec ses clients.
Affacturage sans recours : définition et bénéfices
L’affacturage sans recours, également appelé affacturage non-recouvrable, est une formule dans laquelle le factor prend en charge les risques liés aux impayés et ne peut pas se retourner contre l’entreprise pour obtenir un remboursement. Ainsi, si un client ne règle pas sa facture, c’est le factor qui supporte la perte financière.
Les atouts majeurs de cette option sont :
- la sécurisation du poste clients, puisque le factor assume les risques d’insolvabilité ;
- un gain de temps pour l’entreprise, qui n’a pas à se soucier du suivi et du recouvrement des impayés ;
- une meilleure prévisibilité de la trésorerie, grâce à l’élimination du risque d’impayés.
Comment choisir entre affacturage avec recours et affacturage sans recours ?
Pour déterminer quelle formule est la mieux adaptée à votre entreprise, plusieurs critères doivent être pris en compte :
- la taille et la structure de votre entreprise : les grandes entreprises ayant une solide assise financière peuvent être plus enclines à opter pour l’affacturage avec recours, tandis que les PME ou les entreprises en phase de croissance peuvent préférer l’affacturage sans recours pour sécuriser leur trésorerie ;
- votre secteur d’activité : certains secteurs sont plus exposés aux risques d’impayés que d’autres, ce qui peut influencer le choix entre affacturage avec et sans recours ;
- votre clientèle : si vos clients sont majoritairement des entreprises solides et fiables, l’affacturage avec recours peut suffire. En revanche, si votre portefeuille clients comporte des entreprises plus fragiles ou à risque, il peut être judicieux de se tourner vers l’affacturage sans recours ;
- votre budget : l’affacturage sans recours est généralement plus coûteux que l’affacturage avec recours, en raison du transfert de risques. Il convient donc d’évaluer précisément les coûts et les avantages de chaque option pour choisir celle qui correspond le mieux à vos besoins et à votre budget.
Quelle que soit la formule choisie, il est essentiel de bien étudier les conditions du contrat d’affacturage et de comparer les offres des différents factors pour trouver la solution la plus adaptée à votre entreprise.